جریان نقدی در مقابل درآمد خالص

ساخت وبلاگ

Cash Flow vs Net Income

جریان نقدی را می توان به عنوان جنبش نقدی تعریف کرد ، یعنی یا ورود پول نقد و معادل های نقدی که توسط یک تجارت در قالب درآمد انجام می شود ، جریان خروجی معاملات مربوط به بودجه در قالب هزینه های انجام شده ، معاملات بدهی انجام شده در طی یک دوره حسابداری.

دانلود ارزش گذاری شرکت ، بانکداری سرمایه گذاری ، حسابداری ، ماشین حساب CFA و دیگران

250+ دوره آنلاین |40+ پروژه |1000+ ساعت |گواهینامه های قابل تأیید |Access Lifetime 4. 9 (84،272 رتبه بندی)

درآمد خالص ، همچنین به عنوان سود/ ضرر خالص (مورد خط پایین بیانیه درآمد) معروف است ، میزان سود خالص/ زیان حاصل شده توسط سازمان محاسبه شده به عنوان مبلغ کل درآمد حاصل از هزینه کالاهای فروخته شده ، فروش و هزینه های اداری کاهش یافته است، استهلاک ، استهلاک ، هزینه بهره ، هر مورد فوق العاده دیگر ، مالیات و سایر هزینه های متحمل شده.

جریان نقدی

جریان نقدی بیانیه مهمی است که بخشی از صورتهای مالی را تشکیل می دهد ، که داده های ناخالص را برای کلیه جریان های نقدی و خروج از سازمانی که آنها یا برای فعالیتهای تجاری در حال انجام دریافت می کنند و می پردازد ، برای سایر منابع سرمایه گذاری برای تأمین مالی معاملات در طی یک دوره خاص ، فراهم می کند. صورتهای مالی این شرکت با دیدگاه هلیکوپتر از کلیه معاملات انجام شده توسط سازمان ، سرمایه گذار و تحلیلگران را ارائه می دهد. در بین تمام صورتهای مالی ، بیانیه جریان نقدی جنبش نقدی را ارائه می دهد و به عنوان غریزه ترین قسمت F/S در نظر گرفته می شود. بیانیه جریان نقدی طبقه بندی کلیه معاملات را در سه طبقه بندی اصلی فراهم می کند -

  • جریان نقدی از فعالیت عملیاتی: این مهمترین بخش بیانیه Cashflow است که جریان نقدی مربوط به کلیه فعالیت های عملیاتی یک تجارت را ارائه می دهد. در حالی که با استفاده از روش غیرمستقیم ، با درآمد خالص تجارت شروع می شود ، برای معاملات غیر نقدی مانند استهلاک تنظیم می شود. پس از تنظیم معاملات غیر نقره ای ، جریان نقدی را از مربوط به فعالیتهای مختلف عملیاتی مانند بدهکاران مربوط به جریان نقدی ، فروش ، فروشندگان ، خریدها و غیره می افزاید. این شامل معاملات مانند خرید و فروش مواد ، موجودی و غیره ، پرداخت هزینه هایی مانندحقوق ، دستمزدها و غیره. جریان نقدی مثبت از فعالیت های عملیاتی نشان دهنده راندمان عملیاتی خوب است در حالی که جریان نقدی منفی نشان دهنده عملکرد عملیاتی ضعیف شرکت است.
  • جریان نقدی از فعالیت سرمایه گذاری: این بخش نشان دهنده جریان نقدی از فعالیت های سرمایه گذاری مانند هزینه های نقدی در خرید یا فروش دارایی مانند کارخانه ، املاک ، تجهیزات ، مبلمان و غیره است. در این سرمایه گذاران جریان نقدی نگاهی به هزینه سرمایه شرکت می اندازد. هنگامی که هزینه سرمایه شرکت افزایش می یابد ، کاهش جریان نقدی مشاهده می شود و در نتیجه ، نمادی از این است که سازمان در حال انجام سرمایه گذاری برای عملیات آینده است. شرکت های در حال رشد معمولاً دارای جریان نقدی Capex بالایی هستند.
  • جریان نقدی از فعالیت تأمین مالی: این بخش از بیانیه جریان نقدی نشان دهنده معاملات نقدی در رابطه با بودجه سرمایه یعنی تأمین مالی تجارت است. این جریان پول نقد بین سازمان و سهامداران آن (صاحبان) ، دارندگان بدهی و سایر سازمان های تأمین مالی مانند بانک ها را بررسی می کند. جریان نقدی از فعالیت تأمین مالی برای سرمایه گذاران و تحلیلگر به منظور تعیین بازده (سود سهام ، سهام خرید سهام) برای سرمایه گذاری فردی خود مفید است. این به بانک ها کمک می کند تا خطر پیش فرض و ظرفیت سرویس بدهی سازمان را تجزیه و تحلیل کنند.

کل جریان نقدی = جریان نقدی از فعالیتهای عملیاتی + فعالیتهای سرمایه گذاری + فعالیتهای تأمین مالی

درآمد خالص

درآمد خالص میزان درآمد مازاد تولید شده توسط یک سازمان پس از ضبط/ پرداخت کلیه هزینه های انجام شده در یک دوره حسابداری است. این رقم در سود و زیان شرکت A/C به عنوان تفاوت کل درآمد حاصل از درآمد (دریافت شده به صورت نقدی یا غیر) و هزینه های متحمل شده محاسبه می شود (هزینه کالاهای فروخته شده ، هزینه های عملیاتی ، هزینه های عملیاتی ، هزینه های بهره ، هزینه های مالیاتی و هر یک از آنهاهزینه های دیگر) چه به صورت نقدی پرداخت می شود یا نه. برای هر ذینفع مهم است که میزان سود خالص حاصل از نهاد را جمع آوری و درک کند. با کمک درآمد خالص ، می توان درآمد خالص هر سهم را تعیین کرد. همچنین به عنوان خط پایین نامیده می شود زیرا آخرین مورد از بیانیه درآمد است

درآمد خالص = درآمد کل - COG - هزینه های عملیاتی - هزینه های بهره - مالیات

مقایسه سر به سر بین جریان نقدی در مقابل درآمد خالص (اینفوگرافیک)

در زیر 6 اختلاف برتر بین جریان نقدی در مقابل درآمد خالص وجود دارد:

Cash-Flow-vs-Net-Income-info

تفاوت های کلیدی بین جریان نقدی در مقابل درآمد خالص

تفاوت های کلیدی بین جریان نقدی در مقابل درآمد خالص به شرح زیر است:

سود خالص و جریان نقدی یک معیار مهم مالی یک سازمان است و همیشه برای افرادی که تازه در امور مالی و حسابداری هستند گیج کننده است. سود خالص و جریان نقدی همان ابزارهای یکسان نیست و درک تفاوت بین این دو به منظور تصمیم گیری و پردازش تصمیمات کلیدی مالی مهم است. سرمایه گذار در تفسیر تفاوت بین جریان نقدی و سود خالص ، تشخیص اینکه آیا شرکت یک سرمایه گذاری خوب است یا نه بر اساس توانایی خود در حلال ماندن در زمان Crysis ، آسانتر می کند.

تفاوت بین جریان نقدی و سود خالص در نتیجه روش تعهدی حسابداری ایجاد می شود. در روش نقدی حسابداری ، سود جریان نقدی و سود خالص یکسان است. شکاف های زمانی بین فروش و پرداخت های واقعی وجود دارد اما مفهوم تعهدی حسابداری به یک نهاد نیاز دارد تا تمام هزینه های متحمل شده را تأمین کند و تمام درآمد جمع شده را ثبت کند. این دلیل اصلی تفاوت بین جریان نقدی و ارقام درآمد خالص است. این وضعیت خنثی می شود اگر در دوره آینده پول نقد توسط مشتری پرداخت شود اما در صورت دریافت پرداخت برای شکاف های بزرگتر ، تفاوت زیادی بین جریان نقدی و درآمد خالص وجود دارد. اگر اوضاع تغییر نکرده باشد ، گزارش های سالانه جریان پول نقد و درآمد خالص را نشان می دهد. به طور کلی ، شرکت های با رشد سریع درآمد کم دارند زیرا آنها مبلغ زیادی را در گسترش و رشد سرمایه گذاری می کنند. پس از مدتی جریان نقدی عملیاتی بالا باعث رشد پایدار درآمد خالص می شود اما در برخی موارد ، حتی ممکن است روند سقوط نیز نشان دهد. جریان نقدی همیشه یک ابزار سنجش بهتر برای سلامت مالی سازمان است.

  • جریان نقدی مبلغ پولی است که به دلیل فعالیتهای مختلف تجاری در داخل و خارج از آن جریان می یابد ، در حالی که درآمد خالص درآمد حاصل از درآمد مازاد بیش از هزینه است (Vise Versa).
  • دستکاری جریان نقدی نسبت به GAAP ایالات متحده کمی دشوار است زیرا تراز نقدی برای افزایش با پول نقد بانکی/ فیزیکی در حالی که می توان سود خالص را با افزایش درآمد یا کاهش درآمد/ هزینه ها دستکاری کرد.
  • جریان نقدی برای تعیین ظرفیت تولید نقدی شرکت ، آنگمهای آن در مورد نقدینگی و ارزیابی درآمد حاصل از سیستم تعهدی حسابداری استفاده می شود. در حالی که از درآمد خالص برای تعیین سودآوری سازمان برای یک دوره معین و تعیین درآمد برای سهامداران استفاده می شود.
  • بیانیه جریان نقدی منابع پول نقد و جایی که از آن استفاده می شود را پروژه می کند. در حالی که ، پروژه های خالص نتیجه عملیات مختلف تجاری با توجه به معاملات نقدی/ غیر نقدی
  • جریان نقدی در سه فعالیت- عملیاتی ، سرمایه گذاری و تأمین مالی از طرف دیگر سود خالص دیگر شامل دو عنوان اصلی است:- فعالیت عملیاتی و فعالیت غیر عملیاتی.
  • جریان نقدی معاملات غیر نقدی را در محاسبه خود در نظر نمی گیرد در حالی که سود خالص هر دو معاملات نقدی/ غیر نقدی را در نظر می گیرد.

جدول نقدی در مقابل جدول مقایسه درآمد خالص

بگذارید جدول مقایسه جریان نقدی در مقابل درآمد خالص را بررسی کنیم.

پایهجریان نقدیدرآمد خالص
اجزاءفقط با موارد نقدی معامله می شودمعاملات با تمام درآمد و تمام هزینه ها چه پول نقد و چه غیر نقدی
بخشتقسیم شده در سه دسته اصلی:
  • فعالیت های عملیاتی
  • فعالیت های سرمایه گذاری
  • فعالیت های تأمین مالی
  • فعالیت های عملیاتی
  • فعالیتهای غیر عملیاتی

نتیجه

هر دو جریان نقدی و سود خالص مؤلفه های مهم صورتهای مالی هستند و در خدمت اهداف مختلف هستند. در حالی که جریان نقدی حرکات نقدی را در دسته های مختلف به تصویر می کشد ، سود خالص نتایج عملیات تجاری را نشان می دهد. برای یک سازمان مهم است که با توجه به نرخ بازده مورد نظر ، سود خالص کافی داشته باشد که در آن باید موقعیت نقدی قوی نیز داشته باشد. جریان نقدی ضعیف ممکن است به وضعیت بحران نقدینگی منجر شود که به نوبه خود ممکن است بر سودآوری تجارت تأثیر بگذارد. بنابراین ، هر دو جریان نقدی و سود خالص برای ذینفعان وابسته و مهم هستند.

مقالات توصیه شده

این یک راهنما برای جریان نقدی در مقابل درآمد خالص است. در اینجا ما همچنین در مورد تفاوت های کلیدی درآمد خالص در برابر درآمد خالص با جدول اینفوگرافیک و جدول مقایسه بحث می کنیم. همچنین ممکن است برای کسب اطلاعات بیشتر به مقاله های زیر نگاهی بیندازید -

دوره بانکی سرمایه گذاری (123 دوره ، 25+ پروژه) 123 دوره آنلاین |25 پروژه دستی |600+ ساعت |گواهی قابل تأیید تکمیل 4. 9

کتاب آموزش بورس...
ما را در سایت کتاب آموزش بورس دنبال می کنید

برچسب : نویسنده : محسن زنجانچی بازدید : 52 تاريخ : چهارشنبه 9 فروردين 1402 ساعت: 23:22