آیا شما یک معامله گر سهم هستید یا یک سرمایه گذار سهم؟تفاوت بر مالیات شما تأثیر می گذارد.

تجارت سهام و سرمایه گذاری سهم گاهی به صورت متناوب استفاده می شود. با این حال ، آنها دو طبقه بندی مجزا با پیامدهای مختلف مالیاتی هستند. طبقه بندی شما به بهترین وجه باید با اهداف مالی ، سبک سرمایه گذاری و مشخصات ریسک هدایت شود. درک تفاوت بین یک معامله گر سهم در مقابل یک سرمایه گذار سهم به عنوان سود ، ضرر و هزینه های متحمل شده برای هر وضعیت بسیار مهم است.

آیا شما یک معامله گر هستید یا سرمایه گذار؟

یک معامله گر سهم کسی است که از خرید و فروش سهام درآمد کسب می کند و فعالیت هایی را به صورت تجاری انجام می دهد. آنها تمایل دارند که بر سودهای کوتاه مدت متمرکز شوند. یک سرمایه گذار سهم به طور کلی سهام را خریداری می کند و آنها را برای بلند مدت برای درآمد سود سهام و رشد سرمایه نگه می دارد. به عنوان یک معامله گر سهم در نظر گرفته می شود ، ATO عواملی مانند:

1. نحوه مدیریت فعالیتهای اشتراک خودآیا آن را مانند یک تجارت اداره می کنید؟
2. هر چند وقت یکبار در حال خرید و فروش سهام هستید. آیا به طور مرتب تکرار می شود؟سرمایه گذاران سهام به طور کلی معاملات را به صورت نامنظم کمتر انجام می دهند.
3. چقدر سرمایه سرمایه گذاری می شود.
4. حجم سهام معامله شد.
5. این که آیا شما تحقیق یا تجزیه و تحلیل بازار سهم را انجام می دهید ، و تصمیم گیری در مورد خرید و فروش خود را در یک فرآیند سیستماتیک انجام می دهید.
6. این که آیا شما دوره های آموزشی را شرکت می کنید یا از نرم افزار تجارت استفاده می کنید.

پیامدهای مالیاتی برای یک معامله گر

خواه با سهام ، مشتقات و یا ارز خارجی تجارت کنید ، برای اهداف مالیاتی تحت همین دستورالعمل قرار می گیرد. سود حاصل از فروش سهام به عنوان بخشی از اداره یک تجارت تجاری تلقی می شود و به جای سود سرمایه به عنوان درآمد قابل ارزیابی رفتار می شود.

• معامله گران می توانند ضررهای تحقق یافته سال را در برابر درآمد قابل ارزیابی مانند حقوق خود جبران کنند.
• سهام به عنوان سهام معاملاتی برای تجارت شما در نظر گرفته می شود. هزینه های معاملات سهم و سهم را می توان به عنوان کسر مالیات ادعا کرد.
• معامله گران می توانند برای ضرر در ارزش بازار سهام خود که در 30 ژوئن در هر سال مالی برگزار می شود ، کسر کنند. سرمایه گذاران سهام فقط می توانند ضررهای تحقق یافته را هنگام فروش سهام ادعا کنند.

• معامله گران 50 ٪ تخفیف سود سرمایه را برای سهام که بیش از 12 ماه در آن نگهداری می شود ، ندارند.

پیامدهای مالیاتی برای یک سرمایه گذار

مالیات بر سود سرمایه برای سرمایه گذاران سهام که سهام می فروشند پس از 20 سپتامبر 1985 خریداری می شوند.

برای سرمایه گذاران ، پیامدهای مالیاتی زیر قابل اجرا است:

1. هزینه خرید سهام را نمی توان در برابر درآمد قابل ارزیابی کسر کرد. به جای آن به عنوان هزینه سرمایه رفتار می شود.
2. هرگونه سود تحقق یافته از فروش سهام به عنوان سود سرمایه دیده می شود و مشمول مالیات بر سود سرمایه است. در صورتی که سهام به مدت 12 ماه برای مدت طولانی تر نگه داشته شود ، سرمایه گذاران ممکن است برای 50 ٪ تخفیف سود سرمایه واجد شرایط باشند. در شرایطی که شما در زمان های مختلف سهام خود را از همان شرکت خریداری کرده اید ، بسته ای از سهام که برای اولین بار خریداری کرده اید به طور کلی به عنوان اولین کسی در نظر گرفته می شود که فروخته می شود.
3. اگر سهام با ضرر فروخته شود ، به عنوان ضرر سرمایه تلقی می شود. این فقط می تواند در برابر سود سرمایه جبران شود و نه در برابر درآمد قابل ارزیابی. اگر هیچ سود سرمایه ای برای جبران خسارت وجود نداشته باشد ، می توان ضرر سرمایه را برای جبران های آینده پیش برد.
4. سهام نگهدارنده برای کمتر از یک سال 100 ٪ قابل ارزیابی است ، مگر اینکه ضرر سرمایه در برابر جبران شود. هزینه های ناشی از خرید و فروش سهام برای محاسبات سود سرمایه در نظر گرفته می شود.
5. سود سهام به عنوان درآمد قابل ارزیابی درج شده است ، و اعتبارات صریح مالیات قابل پرداخت شما را جبران می کند.
6. اگر سهام را با استفاده از وجوه از وام سرمایه گذاری خریداری می کنید ، می توانید برای پرداخت بهره مطالبه کسر کنید. شما می توانید قبل از پایان سال مالی ، علاقه خود را در نظر بگیرید تا کسر خود را مطرح کنید. هزینه های مربوط به تنظیم وام سرمایه گذاری نیز کسر مجاز است.

بر خلاف معامله گران ، سرمایه گذاران سهام این مزیت را ندارند که مجاز به کسر ضررهای خود از درآمد قابل ارزیابی خود باشند. اگرچه در شرایطی که قیمت سهام کاهش می یابد ، این یک مزیت جذاب است ، سرمایه گذاران سهم نمی توانند به سادگی وضعیت سرمایه گذار خود را متناسب با نیازهای خود تغییر دهند. این تغییر باید شامل تغییر در نحوه انجام فعالیت های سهم باشد. شما همچنین باید مدارکی را برای اثبات این ادعا مستند کرده باشید.

ضروریات نگهدارنده

چه تجارت کنید و چه در سهم سرمایه گذاری کنید ، از شما خواسته می شود سوابق مربوط به تمام معاملات خود را حفظ کنید. سوابق شما باید جزئیات زیر را شامل شود:

1. تاریخ خرید اشتراک
2. تعداد سهام خریداری شده
3. قیمت خرید و فروش
4. پرداخت سود سهام/سرمایه گذاری مجدد
5. کمیسیون به کارگزار شما
6. رویدادهای ویژه مانند ادغام سهام ، خرید و خرید و فروش.

نگه داشتن سوابق خوب در گزارش سود سرمایه و تعهدات مالیات بر درآمد ضروری است. این به شما کمک می کند تا از پرداخت مالیات بیشتر از حد لازم جلوگیری کنید.

دانستن اینکه خود را به عنوان یک معامله گر سهم یا یک سرمایه گذار سهم طبقه بندی کنید ، برای اهداف مالیاتی مهم است. اگر مطمئن نیستید که به کدام طبقه بندی تعلق دارید ، برای بحث در مورد وضعیت خود با Moiler تماس بگیرید تا بعداً از اشتباهات گران قیمت جلوگیری کنید.

مقالات دیگری که ممکن است به آنها علاقه مند باشید:

این سند توسط Moiler Wealth ، نماینده مجاز Count Financial Limited ABN 19 001 974 625 تهیه شده است. AFSL 227232 ("شمارش") یک شرکت تابعه کاملاً متعلق به بانک مشترک المنافع استرالیا ABN 48 123 123 124 و فقط برای اطلاعات عمومی است. ارائه بدون در نظر گرفتن اهداف شخصی ، وضعیت مالی یا نیازهای شما تهیه شده است. شما باید ارزیابی کنید که آیا اطلاعات برای نیازهای شما مناسب است و قبل از تصمیم گیری در مورد سرمایه گذاری ، با نماینده مجاز شمارش صحبت کنید. PD های مربوطه باید قبل از تصمیم گیری در مورد هر محصول مالی در نظر گرفته شوند. این اطلاعات فقط به عنوان یک سرویس اطلاعاتی ارائه می شود و مشاوره محصول مالی را تشکیل نمی دهد و نباید به عنوان مشاوره محصول مالی به آنها اعتماد کرد. 11 نوامبر 2019.