اهرم عملیاتی (چه چیزی است ، چگونه کار می کند ، چگونه محاسبه می شود؟)

سازمان ها چندین هزینه دارند که می توانند بر سودآوری تأثیر بگذارند. چه امور مالی یا حسابداری ، درک چارچوب هزینه یک شرکت برای تصمیم گیری های تعیین کننده مالی مهم است. اهرم عملیاتی یکی از چنین اقدامی است که می تواند برای تعیین هزینه های شرکت به آن دسترسی پیدا کند.

در این مقاله ، ما در مورد اهرم عملیاتی ، نحوه عملکرد آن ، چه کسی به آن و چگونگی محاسبه آن با نمونه ها صحبت خواهیم کرد.

درک اهرم عملیاتی

اهرم عملیاتی بخشی از چارچوب هزینه شرکت را اندازه گیری می کند ، که فقط هزینه های ثابت را شامل می شود.

قانون انگشت شست در مورد اهرم عملیاتی این است که میزان اهرم عملیاتی بیشتر ، خطر خطر پیش بینی مهمتر خواهد بود. هزینه اهرم عملیاتی بالاتر حاکی از هزینه های متغیر پایین و هزینه های ثابت است ، و این امر را برجسته می کند که این تجارت به نقطه شکست رسیده است.

از طرف دیگر ، هزینه پایین تر اهرم عملیاتی حاکی از هزینه های ثابت کمتر و هزینه های متغیر تر است ، نشان می دهد که شرکت برای دستیابی به نقطه شکست ، باید درآمد کسب کند.

درجه بالاتری از اهرم عملیاتی برای کسب و کار برای کسب سود از هر فروش مناسب است.

فرمول اهرم عملیاتی

در اینجا فرمول اهرم عملیاتی است:

اهرم عملیاتی = (فروش - هزینه های متغیر) / سود

چگونه می توان اهرم عملیاتی را اندازه گیری کرد؟یک مرور کلی گام به گام

در اینجا دو روش برای اندازه گیری و محاسبه اهرم عملیاتی وجود دارد:

با استفاده از ساختار هزینه

با دسترسی به جزئیات چارچوب هزینه یک شرکت ، اهرم عملیاتی را می توان با استفاده از فرمول زیر تعیین کرد:

اهرم عملیاتی = Q (P - V) / Q (P - V) - F

که در آن: q = تعداد واحدهای تولید شده یا فروخته شده v = هزینه متغیر در هر واحد

P = قیمت در واحد f = هزینه های عملیاتی ثابت

با استفاده از نسبت هزینه

اگر دسترسی به جزئیات مالی یک شرکت را محدود کرده اید ، هنوز هم می توان اهرم عملیاتی را با فرمول زیر تعیین کرد:

اهرم عملیاتی = ٪ تغییر در درآمد / ٪ تغییر در فروش

• تعیین تغییر در درآمد: می توان آن را با در نظر گرفتن درآمد سال جاری و کسر آن از درآمد سال گذشته محاسبه کرد. تقسیم این مبلغ با درآمد سال گذشته ، تغییر فعلی را فراهم می کند.
• تغییر در فروش را تعیین کنید: کم کردن فروش دوره آخر از دوره فعلی و سپس تقسیم نتیجه با فروش دوره آخر ، درصد تغییر خواهد شد.

درک هزینه های ثابت و متغیر

در اینجا چیزی است که شما باید در مورد هزینه های ثابت و متغیر در اهرم عملیاتی بدانید:

• هزینه های ثابت: هزینه های ثابت هزینه هایی هستند که باید بدون توجه به حجم تولید در شرکت و عملکرد فروش ، پاک شوند. در نتیجه ، هزینه های ثابت معمولاً ثابت باقی می مانند.
• هزینه های متغیر: چنین هزینه هایی به طور مستقیم با فروش یک شرکت مرتبط است. این بدان معنی است که چنین هزینه هایی بسته به عملکرد فروش در یک دوره خاص در نوسان است.

اهرم عملیاتی یک معیار مهم برای ردیابی محسوب می شود زیرا اوراق قرضه بین هزینه های ثابت و متغیر می تواند بر سودآوری و مقیاس پذیری یک شرکت تأثیر بگذارد.

اهرم عملیاتی بالا و پایین

شرکت ها می توانند یک اهرم عملیاتی کم یا زیاد داشته باشند:

1. اهرم عملیاتی بالا: اهرم عملیاتی بالا دلالت بر این دارد که یک تجارت نسبت به کل هزینه های خود نسبت قابل توجهی از هزینه های ثابت دارد. بهترین نمونه برای این یک شرکت حمل و نقل است. آنها هزینه های ثابت قابل توجهی مانند دستمزد کارمندان و نگهداری کشتی دارند که بدون در نظر گرفتن کل فروش ، یکسان هستند.
2. اهرم پایین عملیاتی: هنگامی که هزینه های ثابت نسبتاً کمتر باشد ، یک تجارت با اهرم پایین وارد می شود. به عنوان مثال ، یک تجارت رستوران را انجام دهید. آنها هزینه های ثابت مانند اجاره را دارند. با این حال ، آنها هزینه های متغیر مانند هزینه مواد اولیه دارند. وقتی تقاضا زیاد باشد و رستوران پر شود ، به مواد اولیه بیشتری احتیاج دارند. با این حال ، هنگامی که تقاضا کاهش می یابد ، هزینه ها کاهش می یابد.

اهرم عملیاتی به شما چه می گوید؟

اهرم عملیاتی یک عنصر مالی است. دانستن این مؤلفه به شما کمک می کند تا در مورد یک شرکت بدانید:

• سطح ریسک: با کمک اهرم عملیاتی ، سرمایه گذاران می توانند ریسک را تعیین کنند. کارشناسان مالی به طور کلی اهرم های پایین عملیاتی را با ریسک کمتری پیوند می دهند. سود بسته به دوره می تواند تغییر کند. با این حال ، هزینه های ثابت یکسان است. هزینه های ثابت ثابت را می توان به راحتی در مقایسه با مشاغل با اهرم عملیاتی بالا پوشش داد.
• سودآوری بالقوه آینده: اهرم عملیاتی بالا پتانسیل سود بالا را نشان می دهد. هنگامی که درآمد بالا می رود ، هزینه های ثابت ثابت باقی می مانند. از این رو شرکتی با اهرم بالاتر می تواند سود بیشتری کسب کند. اهرم پایین عملیاتی سودآوری پتانسیل کمتری دارد زیرا با افزایش درآمد ، هزینه های متغیر نیز افزایش می یابد.

میزان اهرم عملیاتی (DOL) چقدر است؟

این یک نسبت مالی است که تأثیر درآمد عملیاتی یک شرکت در فروش آن را تعیین می کند. این متریک مالی خاص نشان می دهد که چگونه تغییر در فروش شرکت بر درآمد عملیاتی تأثیر می گذارد.

نمونه هایی از اهرم عملیاتی بالا و پایین چیست؟

مشاغل با هزینه های ثابت بالا هزینه های عملیاتی مانند بازاریابی یا هزینه های تحقیق و توسعه را افزایش داده اند. این شرکت برای هر سکه ای که در فروش فراتر از نقطه شکست-حتی به دست می آورد ، سود می برد. برعکس ، فروشگاه های خرده فروشی معمولاً هزینه های ثابت و هزینه های متغیر زیادی دارند ، به ویژه برای کالاها.

از آنجا که خرده فروشان حجم زیادی از کالاها را می فروشند و هزینه واحدهای فروخته شده را به صورت پیش پرداخت می کنند ، با افزایش فروش ، هزینه کالاهای فروخته شده افزایش می یابد. به همین دلیل ، فروشگاه های خرده فروشی به طور کلی اهرم عملیاتی بالایی ندارند.

نتیجه

ضمن تجزیه و تحلیل یک شرکت ، در نظر گرفتن اهرم عملیاتی آن بسیار مهم است. با کمک DOL می توان تجزیه و تحلیل کرد که درآمد عملیاتی شرکت در مورد تغییرات در فروش چقدر حساس است.

DOL بالاتر منجر به تغییر چشمگیر در درآمد عملیاتی در هنگام افزایش فروش خواهد شد. اما ، هنگامی که فروش چنین شرکت هایی مورد توجه قرار می گیرد ، درآمد عملیاتی بیشترین رنج را خواهد داشت. در مقابل ، بنگاههای مبتلا به DOL پایین تر تغییر متناسب در درآمد عملیاتی را تجربه می کنند.

آیا می خواهید درک عمیق تری از اهرم عملیاتی و اصطلاحات اصلی آن داشته باشید؟

با Yubi Invest ، بهترین بستر هند برای ارزیابی اوراق بهادار با درآمد ثابت و گرفتن تصمیمات مهم در تجارت ، در تماس باشید.

سوالات متداول

چگونه می توان تعیین کرد که آیا اهرم عملیاتی خوب است یا خیر؟

این یک واقعیت شناخته شده است که اهرم عملیاتی ماده اصلی در تمایز متغیر و هزینه های ثابت یک شرکت است. هنگامی که یک شرکت اهرم عملیاتی بالاتری دارد ، به این معنی است که هزینه های ثابت بیشتری دارد و دلالت بر این دارد که از دارایی های ثابت بهتر استفاده می کند. در نتیجه ، شانس سود بیشتر را بهبود می بخشد.

چگونه مشاغل می توانند اهرم عملیاتی خود را تقویت کنند؟

یک تجارت می تواند با دستیابی به چندین دارایی ثابت ، اهرم عملیاتی خود را تقویت کند. دستیابی به دارایی های بیشتر به عملکرد اصلی کمک می کند و باعث افزایش اهرم عملیاتی می شود.

آیا ممکن است اهرم عملیاتی صفر باشد؟

آره. در شرایطی که شرکت هیچ دارایی ثابت نداشته باشد ، اهرم عملیاتی می تواند صفر باشد.